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Segunda opinión sobre una holding ya constituida
Muchos empresarios llegan con la estructura montada y una duda razonable: si aquello se hizo bien. A veces porque van a vender, a veces porque van a donar a sus hijos y a veces porque han leído algo que les ha inquietado. Revisamos la estructura completa y entregamos un diagnóstico honesto con un plan de corrección priorizado.
Qué revisamos
- La operación de origen. Qué vía se utilizó, si cumplía los requisitos, cómo se valoró y con qué soporte, y si existe informe de valoración.
- El motivo económico. Qué se documentó entonces y qué se puede acreditar hoy, incluida la evidencia de cumplimiento posterior.
- La comunicación del régimen especial: si se presentó, cuándo y con qué contenido.
- La sustancia de la matriz. Medios, actividad, actas, contratos de servicios y retribución del administrador.
- El test de patrimonialidad de cada sociedad del grupo, con la media de balances trimestrales.
- Los requisitos de empresa familiar: porcentajes, funciones de dirección y regla del 50 % de retribución, persona a persona y año a año.
- Las operaciones vinculadas: qué se factura entre sociedades, a qué precio, con qué contrato y con qué documentación.
- Los saldos internos y su documentación, y la situación de avales y garantías personales.
- Las obligaciones formales: cuentas depositadas, libros, modelos informativos y cierre registral.
Qué entregamos
Un documento con tres partes. Diagnóstico: qué está bien, qué es mejorable y qué es un riesgo real, con su valoración. Plan de corrección priorizado: qué hacer primero, qué se puede arreglar hacia adelante y qué no tiene solución retroactiva. Y estimación del riesgo: qué importe estaría en juego en el peor escenario y qué probabilidad razonable tiene, para que la decisión de actuar o no actuar se tome con números.
Lo que más veces encontramos
Estructuras correctas en lo formal a las que les falta exactamente lo mismo: no hay informe de valoración, el motivo económico nunca se documentó, la matriz no tiene actividad ni actas con contenido, los servicios intragrupo se facturan sin contrato ni criterio, y nadie ha vuelto a comprobar los requisitos de empresa familiar desde el día de la escritura. Casi todo eso se corrige; lo que no se corrige es no haberlo detectado a tiempo.
Cuándo conviene hacerla
Antes de vender, antes de donar a los hijos, antes de dar entrada a un inversor, antes de una due diligence y siempre que se haya recibido cualquier comunicación de la Administración relacionada con el grupo. También, sin motivo concreto, cuando han pasado tres o cuatro años desde el montaje y nadie ha vuelto a mirar la estructura.
Con independencia de quién la montó
Revisamos estructuras diseñadas por otros despachos con normalidad y sin ánimo de descalificar a nadie: en muchos casos la operación estaba bien planteada y solo falta completar la parte probatoria. Cuando hay un problema serio, lo decimos con claridad y con opciones, que es lo que el cliente necesita.
Esta página describe el marco general vigente en España y no sustituye al análisis del caso concreto. La normativa mercantil y tributaria, su desarrollo reglamentario y la doctrina administrativa cambian con frecuencia, y existen especialidades autonómicas y forales que pueden alterar por completo el resultado de una reestructuración. Antes de ejecutar cualquier operación conviene verificar la redacción vigente de las normas citadas. Consúltenos su caso.
Sobre la segunda opinión
¿Tengo que cambiar de asesor para que la hagan?
No. La revisión es un encargo puntual y compatible con que su asesoría habitual siga llevando la contabilidad y los impuestos del grupo. De hecho, trabajamos con frecuencia junto a la asesoría del cliente, a la que entregamos las conclusiones y las instrucciones técnicas necesarias para implantar las correcciones.
¿Y si descubren algo grave?
Se lo diremos con claridad, junto con las opciones disponibles: corregir hacia adelante, reforzar la prueba, plantear una regularización voluntaria con sus recargos —que son sensiblemente inferiores a una regularización tras requerimiento— o preparar la defensa. Lo que no haremos es minimizar un riesgo real para no dar una mala noticia.
¿Se puede reforzar una estructura antigua sin rehacerla?
En la mayoría de los casos, sí, y es lo habitual. Dotar de sustancia a la matriz, formalizar contratos de servicios, ordenar la retribución del socio, poner al día el libro de actas, documentar los saldos internos y emitir los informes que falten mejora sustancialmente la posición sin tocar la estructura societaria. Rehacer solo se plantea cuando el diseño original es inservible.
¿Le encaja una holding en su caso? Se lo decimos por escrito
Cuéntenos qué sociedades tiene hoy, quiénes son los socios y qué quiere conseguir. Le devolvemos un primer diagnóstico con la estructura que recomendamos, la vía fiscal aplicable, los riesgos que vemos, la documentación probatoria que haría falta y el presupuesto cerrado del proyecto. Sin coste y sin compromiso, en menos de 24 horas laborables.